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    寧波初級會計培訓班_出納現金日記賬怎么做?

    2022-05-06 18:38 adminSYjy

    寧波初級會計培訓班_出納現金日記賬怎么做?

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    是不是還有很多小伙伴在學習會計的過程中搞不懂出納的現金日記賬是怎么做的呢?今天就給大家來講一講~

    1)現金日記賬是反映庫存現金的收入、支出及結余情況的日記賬,實際工作中大多采用三欄式賬簿,三欄式賬簿設有借方、貸方、余額三欄,用于核算和監督庫存現金每日的收入和支出、結余情況。

    2)現金日記賬由出納人員根據現金收付有關的記賬憑證按時間順序逐日逐筆進行登記,摘要欄依據記賬憑證內容填寫,啟用賬簿第一頁第一行需填寫期初余額。

    舉例:公司員工因安排出差,需借支差旅費3000元,暫支單已依據財務制度簽核完畢。出納現安排給予支付,請問如何進行相關業務處理?

    處理步驟:

    一、借款人員
    ①填寫《暫支單》
    ②相關人員審批簽字

    二、出納人員
    ①依據簽核完畢的《暫支單》支付款項
    ②于《暫支單》上簽字并加蓋“現金付訖”章
    ③根據《暫支單》登記《員工借款臺賬》

    那么大家都學會了嗎?有什其他相關問題都可以聯系我呀~

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